Heeft u in 2024 btw betaald in een ander EU-land voor zakelijke uitgaven? Zorg er dan voor dat u tijdig een verzoek om teruggaaf van de buitenlandse btw indient bij de Nederlandse Belastingdienst. De uiterste datum voor het indienen van een teruggaafverzoek is 30 september 2025. Na deze datum vervalt het recht op teruggaaf definitief en worden verzoeken niet meer in behandeling genomen.
Voorwaarden
Om btw uit andere EU-landen terug te vragen gelden de volgende voorwaarden:
- Uw onderneming is in Nederland gevestigd;
- Uw onderneming heeft geen aangifteplicht in het betreffende EU-land. Indien uw onderneming wel btw-aangifte moet doen in het betreffende EU-land, moet de btw aldaar in de btw-aangifte als voorbelasting worden afgetrokken;
- Uw onderneming gebruikt de goederen en diensten voor btw-belaste activiteiten;
- Het minimale btw-bedrag voor de teruggaaf van btw per land is € 50.
Indien u cumulatief voldoet aan de bovenstaande voorwaarden, heeft u de mogelijkheid om de in een ander EU-land betaalde btw terug te vragen. Let op: de teruggaafmogelijkheden verschillen per land. Sommige kosten, zoals horeca-uitgaven, zijn in bepaalde lidstaten uitgesloten van teruggaaf.
Procedure
Het verzoek om teruggaaf van de btw kan via de online portal ‘Teruggaaf van btw uit andere EU-landen’ worden ingediend. Hiervoor zijn inloggegevens benodigd. Indien nog niet eerder via de portal btw is teruggevraagd, moeten hiervoor inloggegevens worden aangevraagd. U kunt hiervoor het formulier ‘Aanvraag inloggegevens teruggaaf btw uit andere EU-landen’ gebruiken. Gezien de naderende deadline van 30 september 2025 is spoedige actie zodoende vereist
Afhankelijk van de eisen van het betreffende EU-land, moeten digitale kopieën van facturen en invoerdocumenten worden toegevoegd aan de aanvraag.
Verwerking en beoordeling
Na indiening stuurt de Nederlandse Belastingdienst het verzoek door naar de Belastingdienst van het betreffende EU-land. Deze heeft vier maanden om een beslissing te nemen, of acht maanden indien aanvullende informatie wordt opgevraagd. De terugbetalingstermijn en voorwaarden kunnen per land verschillen.
Begin op tijd!
Wij raden u aan in kaart te brengen of en hoeveel btw u voor inkopen heeft betaald in een ander EU-land. Deze btw kunt u vervolgens uiterlijk 30 september 2025 via de Nederlandse Belastingdienst terugvragen.
Tot slot
Wilt u ondersteuning bij het indienen van uw EU-btw-teruggaaf of heeft u vragen over de voorwaarden? Neem dan gerust contact op met uw Govers contactpersoon of met het btw-team via btw@govers.nl of telefonisch via 040-2 504 504.